Krypto-Asset-Compliance: Umsetzung der Regulierung und Geldwäsche-Prävention​

Timo Purkott; Barbara Scheben

doi:10.34156/9783791063348

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Edition: 1/2025
ISBN-Print: 978-3-7910-6332-4
ISBN-Online: 978-3-7910-6334-8
Publisher: Schäffer-Poeschel, Stuttgart
Language: German
Pages: 288
Product type: Edited Book

1. Cover No access
2. Urheberrecht No access
3. Abkürzungsverzeichnis No access
Vorwort No access Pages 19 - 20
1. 1. 1.1 Überblick No access
  2. 1.2 Das Bitcoin-Blockchain-Netzwerk No access
  3. 1.3 Blockchain-Netzwerke mit Smart-Contract-Fähigkeit am Beispiel Ethereum No access
  4. 1.4 DeFi – Decentralized Finance No access
  5. 1.5 Risiken und weitere Entwicklung No access
2. 1. 1. 2.1.1 Die Zeit vor Bitcoin No access
    2. 2.1.2 Die Anfänge: Bitcoin und die Blockchain-Technologie No access
    3. 2.1.3 Die erste Welle: Altcoins und die Diversifizierung des Marktes No access
    4. 2.1.4 Die zweite Welle: Initial Coin Offerings (ICOs) und regulatorische Herausforderungen No access
    5. 2.1.5 Die dritte Welle: DeFi und NFTs No access
    6. 2.1.6 Technologische Innovationen und ihre Auswirkungen No access
    7. 2.1.7 Ein schnell wachsendes Ökosystem No access
    8. 2.1.8 Institutionelle Akzeptanz und Investitionen No access
    9. 2.1.9 Digitales Zentralbankgeld als Gegenentwurf? No access
    10. 2.1.10 Aktueller Stand mit Blick auf die Zukunft No access
  2. 1. 2.2.1 Internationale Standards der FATF No access
    2. 2.2.2 Fünfte EU-Geldwäscherichtlinie und Umsetzung in Deutschland No access
    3. 2.2.3 eWPG und DLT Pilot Regime No access
    4. 2.2.4 Erstreckung der »Travel Rule« auf Kryptotransaktionen No access
    5. 2.2.5 Verabschiedung der Verordnung »Markets in Crypto Assets« (MiCA) No access
  3. 1. 2.3.1 FTX: Ein Fall von Missmanagement und Betrug No access
    2. 2.3.2 OneCoin: Ein Ponzi-System im digitalen Zeitalter No access
    3. 2.3.3 Große Hacks: Sicherheitslücken und ihre Folgen No access
1. 1. 3.1 Einleitung No access
  2. 3.2 Rechtliche Einordnung von Krypto-Assets No access
  3. 3.3 Liquidität und Handel No access
  4. 3.4 Verwahrung und Zugang No access
  5. 1. 3.5.1 Regulierungsweichen für Krypto-Assets No access
    2. 3.5.2 Anforderungen an Token-Emissionen No access
    3. 3.5.3 Tokenisierung von Vermögenswerten No access
  6. 1. 3.6.1 Entwicklung der Regulierung von Krypto-Assets No access
    2. 3.6.2 Regulierungsrahmen für Krypto-Assets in Deutschland No access
    3. 3.6.3 Kreditwesengesetz No access
    4. 3.6.4 Wertpapierinstitutsgesetz No access
    5. 3.6.5 Gesetz über elektronische Wertpapiere No access
    6. 3.6.6 MiCAR No access
    7. 3.6.7 Zahlungsdiensteaufsichtsgesetz No access
    8. 3.6.8 DLT-Pilot Regime No access
    9. 3.6.9 Zusammenspiel der relevanten Normen No access
    10. 3.6.10 Erlaubnis und Zulassungstatbestände für Krypto-Assets No access
  7. 3.7 Ausblick zur Regulierung von Krypto-Assets No access
1. 1. 4.1 Einleitung No access
  2. 4.2 Was versteht man unter Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung? No access
  3. 4.3 Die Nutzung von Krypto-Assets für Zwecke der Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung No access
  4. 4.4 Entwicklung und Ausmaß der krypto-basierten Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung No access
  5. 4.5 Regulatorischer Rahmen No access
  6. 1. 4.6.1 Verpflichtete aus dem Finanzsektor No access
    2. 4.6.2 Verpflichtete aus dem Nicht-Finanzsektor No access
  7. 1. 4.7.1 Risikomanagement No access
    2. 4.7.2 Sorgfaltspflichten gegenüber Kunden No access
    3. 4.7.3 Meldepflichten No access
  8. 4.8 Fazit No access
2. 1. 5.1 Was versteht man unter Finanzsanktionen? No access
  2. 1. 5.2.1 Überblick No access
    2. 5.2.2 Ausgewählte Mechanismen zur Umgehung von Sanktionen mit Krypto-Assets No access
  3. 1. 5.3.1 Finanzsanktionen der EU No access
    2. 5.3.2 Exkurs: Finanzsanktionen der USA No access
3. 1. 6.1 Einleitung No access
  2. 6.2 Ransomware-Attacken No access
  3. 6.3 Die Attraktivität von Kryptowährungen für Cyberkriminelle No access
  4. 6.4 Vor- und Nachteile der Zahlung von Lösegeld No access
  5. 1. 6.5.1 Interessenabwägung No access
    2. 6.5.2 Zahlung an Angreifer im Ausland No access
    3. 6.5.3 Handlungsempfehlungen No access
    4. 6.5.4 Exkurs: Ein Blick in die USA No access
  6. 6.6 Fazit und Ausblick No access
4. 1. 1. 7.1.1 Regulatorischer Hintergrund No access
    2. 7.1.2 Relevanz des Geschäftsmodells und der angebotenen Dienstleistungen No access
    3. 7.1.3 Anpassung und Neuaufbau von Prozessen No access
    4. 7.1.4 Software No access
    5. 7.1.5 Fachwissen der (Compliance-)Mitarbeiter No access
  2. 1. 7.2.1 Verpflichtete nach dem Geldwäschegesetz No access
    2. 7.2.2 Entwicklung und Status quo im Finanzsektor No access
  3. 1. 7.3.1 Einleitung No access
    2. 7.3.2 Einsatz von »Blockchain Analytics« No access
    3. 7.3.3 »Travel Rule« No access
1. 1. 8.1 Einleitung No access
  2. 1. 8.2.1 IFRS No access
    2. 8.2.2 HGB No access
    3. 8.2.3 Ertragsteuerliche Besonderheiten No access
  3. 1. 8.3.1 Sachverhalt No access
    2. 8.3.2 IFRS No access
    3. 8.3.3 HGB No access
    4. 8.3.4 Ertragsteuerrechtliche Besonderheiten No access
  4. 1. 8.4.1 Sachverhalt No access
    2. 8.4.2 IFRS No access
    3. 8.4.3 HGB No access
    4. 8.4.4 Ertragsteuerrechtliche Besonderheiten No access
  5. 1. 8.5.1 Sachverhalt No access
    2. 8.5.2 IFRS No access
    3. 8.5.3 HGB No access
    4. 8.5.4 Ertragsteuerrechtliche Besonderheiten No access
  6. 1. 8.6.1 Allgemeine Mitwirkungspflichten No access
    2. 8.6.2 Dokumentationspflichten No access
    3. 8.6.3 Besonderheiten bei Steuerreports No access
    4. 8.6.4 Aufbewahrungspflichten No access
    5. 8.6.5 Besondere Pflichten bei Betriebsvermögen No access
  7. 1. 8.7.1 Allgemeines zur Umsatzsteuer No access
    2. 8.7.2 Umsatzsteuer beim Halter No access
    3. 8.7.3 Umsatzsteuer beim Emittenten No access
    4. 8.7.4 Besonderheiten beim Mining No access
  8. 8.8 Ausblick No access
1. 1. 9.1 Rechtliche Grundlagen des Datenschutzes No access
  2. 1. 9.2.1 Sachlicher Anwendungsbereich No access
    2. 9.2.2 Räumlicher Anwendungsbereich No access
  3. 1. 9.3.1 Verantwortlicher im Sinne des Art. 4 Nr. 7 DSGVO No access
    2. 9.3.2 Gemeinsame Verantwortliche No access
    3. 9.3.3 Auftragsverarbeiter No access
  4. 9.4 Grundsätze der Verarbeitung personenbezogener Daten No access
  5. 1. 9.5.1 Einwilligung der Betroffenen No access
    2. 9.5.2 Verarbeitung zur Anbahnung und Erfüllung von Verträgen No access
    3. 9.5.3 Verarbeitung zur Erfüllung rechtlicher Verpflichtungen No access
    4. 9.5.4 Verarbeitung zur Wahrung berechtigter Interessen No access
    5. 9.5.5 Verarbeitung von besonderen Kategorien personenbezogener Daten No access
  6. 1. 9.6.1 Informationspflichten No access
    2. 9.6.2 Betroffenenrechte No access
  7. 9.7 Datentransfer in Drittstaaten No access
  8. 9.8 Weitere Compliance-Vorschriften No access
Literaturverzeichnis No access Pages 273 - 282
Autorinnen und Autoren No access Pages 283 - 288

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