Krypto-Asset-Compliance: Umsetzung der Regulierung und Geldwäsche-Prävention​

Timo Purkott; Barbara Scheben

doi:10.34156/9783791063348

Zusammenfassung

Die anhaltende Verbreitung von Kryptowerten und ihre zunehmende Regulierung rücken das Thema weiter in den wirtschaftlichen Fokus. Branchenübergreifend setzen sich Unternehmen mit den Einsatzmöglichkeiten digitaler Assets auseinander. Dieses Buch bietet einen anwendungsorientierten Überblick zu den nationalen und EU-weiten Regulierungsvorgaben und den sich daraus ergebenden Anforderungen an die Compliance, Geldwäscheprävention und das Risikomanagement. Renommierte Expert:innen aus der Prüfungs- und Beratungspraxis beleuchten das Thema Kryptowerte aus unterschiedlichen Compliance-Perspektiven, ?stellen die jeweiligen regulatorischen Anforderungen dar und geben Hinweise für die praktische Handhabung.?

?Das Buch richtet sich an Compliance-Verantwortliche und Berater:innen ebenso wie an die Management-Ebene und Geschäftsleitungen.?

Schlagworte

Publikation durchsuchen

Bibliographische Angaben

Auflage: 1/2025
Copyrightjahr: 2025
ISBN-Print: 978-3-7910-6332-4
ISBN-Online: 978-3-7910-6334-8
Verlag: Schäffer-Poeschel, Stuttgart
Sprache: Deutsch
Seiten: 288
Produkttyp: Sammelband

Inhaltsverzeichnis

KapitelSeiten

1. Cover Kein Zugriff
2. Urheberrecht Kein Zugriff
3. Abkürzungsverzeichnis Kein Zugriff
Vorwort Kein Zugriff Seiten 19 - 20
1. 1. 1.1 Überblick Kein Zugriff
  2. 1.2 Das Bitcoin-Blockchain-Netzwerk Kein Zugriff
  3. 1.3 Blockchain-Netzwerke mit Smart-Contract-Fähigkeit am Beispiel Ethereum Kein Zugriff
  4. 1.4 DeFi – Decentralized Finance Kein Zugriff
  5. 1.5 Risiken und weitere Entwicklung Kein Zugriff
2. 1. 1. 2.1.1 Die Zeit vor Bitcoin Kein Zugriff
    2. 2.1.2 Die Anfänge: Bitcoin und die Blockchain-Technologie Kein Zugriff
    3. 2.1.3 Die erste Welle: Altcoins und die Diversifizierung des Marktes Kein Zugriff
    4. 2.1.4 Die zweite Welle: Initial Coin Offerings (ICOs) und regulatorische Herausforderungen Kein Zugriff
    5. 2.1.5 Die dritte Welle: DeFi und NFTs Kein Zugriff
    6. 2.1.6 Technologische Innovationen und ihre Auswirkungen Kein Zugriff
    7. 2.1.7 Ein schnell wachsendes Ökosystem Kein Zugriff
    8. 2.1.8 Institutionelle Akzeptanz und Investitionen Kein Zugriff
    9. 2.1.9 Digitales Zentralbankgeld als Gegenentwurf? Kein Zugriff
    10. 2.1.10 Aktueller Stand mit Blick auf die Zukunft Kein Zugriff
  2. 1. 2.2.1 Internationale Standards der FATF Kein Zugriff
    2. 2.2.2 Fünfte EU-Geldwäscherichtlinie und Umsetzung in Deutschland Kein Zugriff
    3. 2.2.3 eWPG und DLT Pilot Regime Kein Zugriff
    4. 2.2.4 Erstreckung der »Travel Rule« auf Kryptotransaktionen Kein Zugriff
    5. 2.2.5 Verabschiedung der Verordnung »Markets in Crypto Assets« (MiCA) Kein Zugriff
  3. 1. 2.3.1 FTX: Ein Fall von Missmanagement und Betrug Kein Zugriff
    2. 2.3.2 OneCoin: Ein Ponzi-System im digitalen Zeitalter Kein Zugriff
    3. 2.3.3 Große Hacks: Sicherheitslücken und ihre Folgen Kein Zugriff
1. 1. 3.1 Einleitung Kein Zugriff
  2. 3.2 Rechtliche Einordnung von Krypto-Assets Kein Zugriff
  3. 3.3 Liquidität und Handel Kein Zugriff
  4. 3.4 Verwahrung und Zugang Kein Zugriff
  5. 1. 3.5.1 Regulierungsweichen für Krypto-Assets Kein Zugriff
    2. 3.5.2 Anforderungen an Token-Emissionen Kein Zugriff
    3. 3.5.3 Tokenisierung von Vermögenswerten Kein Zugriff
  6. 1. 3.6.1 Entwicklung der Regulierung von Krypto-Assets Kein Zugriff
    2. 3.6.2 Regulierungsrahmen für Krypto-Assets in Deutschland Kein Zugriff
    3. 3.6.3 Kreditwesengesetz Kein Zugriff
    4. 3.6.4 Wertpapierinstitutsgesetz Kein Zugriff
    5. 3.6.5 Gesetz über elektronische Wertpapiere Kein Zugriff
    6. 3.6.6 MiCAR Kein Zugriff
    7. 3.6.7 Zahlungsdiensteaufsichtsgesetz Kein Zugriff
    8. 3.6.8 DLT-Pilot Regime Kein Zugriff
    9. 3.6.9 Zusammenspiel der relevanten Normen Kein Zugriff
    10. 3.6.10 Erlaubnis und Zulassungstatbestände für Krypto-Assets Kein Zugriff
  7. 3.7 Ausblick zur Regulierung von Krypto-Assets Kein Zugriff
1. 1. 4.1 Einleitung Kein Zugriff
  2. 4.2 Was versteht man unter Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung? Kein Zugriff
  3. 4.3 Die Nutzung von Krypto-Assets für Zwecke der Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung Kein Zugriff
  4. 4.4 Entwicklung und Ausmaß der krypto-basierten Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung Kein Zugriff
  5. 4.5 Regulatorischer Rahmen Kein Zugriff
  6. 1. 4.6.1 Verpflichtete aus dem Finanzsektor Kein Zugriff
    2. 4.6.2 Verpflichtete aus dem Nicht-Finanzsektor Kein Zugriff
  7. 1. 4.7.1 Risikomanagement Kein Zugriff
    2. 4.7.2 Sorgfaltspflichten gegenüber Kunden Kein Zugriff
    3. 4.7.3 Meldepflichten Kein Zugriff
  8. 4.8 Fazit Kein Zugriff
2. 1. 5.1 Was versteht man unter Finanzsanktionen? Kein Zugriff
  2. 1. 5.2.1 Überblick Kein Zugriff
    2. 5.2.2 Ausgewählte Mechanismen zur Umgehung von Sanktionen mit Krypto-Assets Kein Zugriff
  3. 1. 5.3.1 Finanzsanktionen der EU Kein Zugriff
    2. 5.3.2 Exkurs: Finanzsanktionen der USA Kein Zugriff
3. 1. 6.1 Einleitung Kein Zugriff
  2. 6.2 Ransomware-Attacken Kein Zugriff
  3. 6.3 Die Attraktivität von Kryptowährungen für Cyberkriminelle Kein Zugriff
  4. 6.4 Vor- und Nachteile der Zahlung von Lösegeld Kein Zugriff
  5. 1. 6.5.1 Interessenabwägung Kein Zugriff
    2. 6.5.2 Zahlung an Angreifer im Ausland Kein Zugriff
    3. 6.5.3 Handlungsempfehlungen Kein Zugriff
    4. 6.5.4 Exkurs: Ein Blick in die USA Kein Zugriff
  6. 6.6 Fazit und Ausblick Kein Zugriff
4. 1. 1. 7.1.1 Regulatorischer Hintergrund Kein Zugriff
    2. 7.1.2 Relevanz des Geschäftsmodells und der angebotenen Dienstleistungen Kein Zugriff
    3. 7.1.3 Anpassung und Neuaufbau von Prozessen Kein Zugriff
    4. 7.1.4 Software Kein Zugriff
    5. 7.1.5 Fachwissen der (Compliance-)Mitarbeiter Kein Zugriff
  2. 1. 7.2.1 Verpflichtete nach dem Geldwäschegesetz Kein Zugriff
    2. 7.2.2 Entwicklung und Status quo im Finanzsektor Kein Zugriff
  3. 1. 7.3.1 Einleitung Kein Zugriff
    2. 7.3.2 Einsatz von »Blockchain Analytics« Kein Zugriff
    3. 7.3.3 »Travel Rule« Kein Zugriff
1. 1. 8.1 Einleitung Kein Zugriff
  2. 1. 8.2.1 IFRS Kein Zugriff
    2. 8.2.2 HGB Kein Zugriff
    3. 8.2.3 Ertragsteuerliche Besonderheiten Kein Zugriff
  3. 1. 8.3.1 Sachverhalt Kein Zugriff
    2. 8.3.2 IFRS Kein Zugriff
    3. 8.3.3 HGB Kein Zugriff
    4. 8.3.4 Ertragsteuerrechtliche Besonderheiten Kein Zugriff
  4. 1. 8.4.1 Sachverhalt Kein Zugriff
    2. 8.4.2 IFRS Kein Zugriff
    3. 8.4.3 HGB Kein Zugriff
    4. 8.4.4 Ertragsteuerrechtliche Besonderheiten Kein Zugriff
  5. 1. 8.5.1 Sachverhalt Kein Zugriff
    2. 8.5.2 IFRS Kein Zugriff
    3. 8.5.3 HGB Kein Zugriff
    4. 8.5.4 Ertragsteuerrechtliche Besonderheiten Kein Zugriff
  6. 1. 8.6.1 Allgemeine Mitwirkungspflichten Kein Zugriff
    2. 8.6.2 Dokumentationspflichten Kein Zugriff
    3. 8.6.3 Besonderheiten bei Steuerreports Kein Zugriff
    4. 8.6.4 Aufbewahrungspflichten Kein Zugriff
    5. 8.6.5 Besondere Pflichten bei Betriebsvermögen Kein Zugriff
  7. 1. 8.7.1 Allgemeines zur Umsatzsteuer Kein Zugriff
    2. 8.7.2 Umsatzsteuer beim Halter Kein Zugriff
    3. 8.7.3 Umsatzsteuer beim Emittenten Kein Zugriff
    4. 8.7.4 Besonderheiten beim Mining Kein Zugriff
  8. 8.8 Ausblick Kein Zugriff
1. 1. 9.1 Rechtliche Grundlagen des Datenschutzes Kein Zugriff
  2. 1. 9.2.1 Sachlicher Anwendungsbereich Kein Zugriff
    2. 9.2.2 Räumlicher Anwendungsbereich Kein Zugriff
  3. 1. 9.3.1 Verantwortlicher im Sinne des Art. 4 Nr. 7 DSGVO Kein Zugriff
    2. 9.3.2 Gemeinsame Verantwortliche Kein Zugriff
    3. 9.3.3 Auftragsverarbeiter Kein Zugriff
  4. 9.4 Grundsätze der Verarbeitung personenbezogener Daten Kein Zugriff
  5. 1. 9.5.1 Einwilligung der Betroffenen Kein Zugriff
    2. 9.5.2 Verarbeitung zur Anbahnung und Erfüllung von Verträgen Kein Zugriff
    3. 9.5.3 Verarbeitung zur Erfüllung rechtlicher Verpflichtungen Kein Zugriff
    4. 9.5.4 Verarbeitung zur Wahrung berechtigter Interessen Kein Zugriff
    5. 9.5.5 Verarbeitung von besonderen Kategorien personenbezogener Daten Kein Zugriff
  6. 1. 9.6.1 Informationspflichten Kein Zugriff
    2. 9.6.2 Betroffenenrechte Kein Zugriff
  7. 9.7 Datentransfer in Drittstaaten Kein Zugriff
  8. 9.8 Weitere Compliance-Vorschriften Kein Zugriff
Literaturverzeichnis Kein Zugriff Seiten 273 - 282
Autorinnen und Autoren Kein Zugriff Seiten 283 - 288